Fideicomisos vivos

Los planificadores patrimoniales suelen recomendar los fideicomisos en vida como una opción viable cuando contemplan la manera de mantener la titularidad de los bienes inmuebles.

Cuando una propiedad se mantiene en un fideicomiso en vida, las compañías de títulos tienen requisitos particulares para facilitar la transacción.

Si bien no son exhaustivas, las respuestas a muchas de las preguntas más frecuentes se encuentran a continuación.

Si tiene preguntas que no se responden a continuación, es posible que el representante de su compañía de títulos pueda ayudarlo; sin embargo, es posible que desee buscar asesoría legal.

¿Qué es un fideicomiso en vida?

Un fideicomiso en vida a veces se denomina fideicomiso entre vivos. Esto significa que se crea durante la vida de los colonos.

No se crea mediante testamentos después de la muerte como otros fideicomisos. El fideicomiso en vida suele terminar después de la muerte de los fideicomisos.

En ese momento, los activos del fideicomiso se distribuyen a los beneficiarios nombrados en el fideicomiso.

¿Quiénes son las partes de un fideicomiso?

Un fideicomiso familiar es un fideicomiso típico en el que el esposo y la esposa son los fideicomisarios y sus hijos son los beneficiarios.

Quienes establecen el fideicomiso y transfieren sus propiedades a él se conocen como fideicomisarios o fideicomisos.

Los fideicomisarios suelen nombrarse a sí mismos como fideicomisarios y son los principales beneficiarios durante su vida.

Tras su fallecimiento, sus hijos y nietos suelen convertirse en los principales beneficiarios para que el fideicomiso sobreviva, o los beneficiarios reciben distribuciones directamente del fideicomiso si se va a cerrar.

Colonos/Fideicomisarios

Aquellos que establecen el fideicomiso y transfieren sus bienes a él. Por lo general, se nombran a sí mismos como fideicomisarios.

Fideicomisarios

Las personas que administran los activos del fideicomiso. Los fideicomisarios suelen nombrarse inicialmente a sí mismos como fideicomisarios.

Beneficiarios

Las personas que reciben los activos del fideicomiso. A menudo, los hijos y nietos de los colonos.

Beneficios de los fideicomisos en vida

Evite la legalización de sucesiones

Evite el proceso de legalización de sucesiones de los activos fiduciarios después del fallecimiento, que puede llevar mucho tiempo.

Minimizar o diferir los impuestos

Puede ayudar a minimizar o diferir los impuestos sobre el patrimonio cuando se estructura correctamente.

Protección de los acreedores

Puede proteger los activos de los ataques de ciertos acreedores no garantizados.

Tener el título de un fideicomiso en vida

¿Puede un fideicomiso tener la titularidad de un bien inmueble?

No, el Fideicomisario posee la propiedad en nombre del Fideicomiso.

El fideicomisario ostenta el título

El fideicomisario tiene la titularidad legal de la propiedad en nombre del fideicomiso. Técnicamente, el fideicomiso en sí mismo no puede ser propietario de una propiedad.

Propiedad de Homestead

La propiedad mantenida en un fideicomiso que califique aún puede ser propiedad familiar.

Préstamos contra bienes

El fideicomisario tiene la facultad de pedir préstamos contra bienes del fideicomiso, a menos que los términos del fideicomiso lo prohíban. Sin embargo, no todos los prestamistas prestarán contra bienes depositados en un fideicomiso.

Acuerdos «en fideicomiso»

Mantener el título «en fideicomiso» de otra persona mediante un acuerdo verbal privado no es aconsejable y puede causar problemas importantes.

Las compañías de títulos no pueden protegerse contra un fideicomisario que no actúe según lo acordado en un fideicomiso verbal privado.

¿Es un fideicomiso la mejor manera de mantener mi propiedad?

Solo su abogado o contador puede responder a esa pregunta.

Algunas razones comunes para mantener una propiedad en un fideicomiso son minimizar o posponer los impuestos sobre sucesiones, evitar una legalización de sucesiones que lleva mucho tiempo y/o proteger la propiedad de los ataques de ciertos acreedores no garantizados.

¿Qué impuestos puedo evitar al poner mi propiedad en fideicomiso?

Por lo general, las personas casadas pueden eximir de impuestos una parte importante de sus bienes y pueden posponer los impuestos una vez que fallece el primero de ellos en morir.

Debe consultar con su abogado o contador antes de tomar cualquier medida.

¿Puedo heredar una propiedad que está en un fideicomiso?

Sí, si la propiedad cumple con los requisitos.

¿Puede un fideicomisario pedir dinero prestado para pagar la propiedad?

Un fideicomisario puede tomar cualquier medida permitida por los términos del fideicomiso, y el típico acuerdo de fideicomiso otorga al fideicomisario la autoridad para pedir préstamos y gravar bienes inmuebles.

Sin embargo, no todos los prestamistas otorgarán préstamos sobre una propiedad mantenida en fideicomiso, así que consulte primero con su prestamista.

¿Puede alguien más ostentar mi título «en fideicomiso»?

Algunas personas quieren mantener sus nombres fuera del título de propiedad. Por lo tanto, hacen un acuerdo verbal privado con un fideicomisario externo.

Sin embargo, estos acuerdos privados de confianza verbal pueden ser ilegales. También son muy riesgosos. El fideicomisario que figura como propietario legal tiene el control total sobre la propiedad.

Una aseguradora de títulos no puede proteger a los verdaderos propietarios si el fideicomisario hace algo indebido.

Incluso si el fideicomisario accedió verbalmente a actuar en interés de los verdaderos propietarios. El fideicomisario es la única persona legalmente facultada para transferir o pedir prestado con garantía hipotecaria.

Administración de fideicomisos

Financiamiento del Fideicomiso

Los fideicomisos deben transferir formalmente la propiedad de sus activos al fideicomiso mediante nuevas escrituras, cesiones, etc. para que el fideicomiso sea activo y operativo de manera efectiva. Los activos que no se transfieran formalmente no formarán parte del fideicomiso.

Registro de fideicomisos

En algunos estados, es posible que los fideicomisarios deban registrar o registrar legalmente los documentos del fideicomiso en las oficinas específicas del condado donde tienen la propiedad para permitir que el fideicomisario actúe en nombre del fideicomiso.

Números de identificación fiscal del fideicomiso

Se requiere un número de identificación fiscal por separado para que el fideicomiso pueda presentar declaraciones de impuestos y declarar ingresos, deducciones, ganancias, pérdidas y créditos.

Distribuciones fiduciarias después de la muerte

Instrucciones de distribución

El fideicomiso incluye instrucciones para distribuir los activos a los beneficiarios después del fallecimiento de los fideicomisos. Esto a menudo describe los obsequios y activos específicos destinados a ciertos beneficiarios designados.

Reglas de administración de fideicomisos

Los documentos del fideicomiso describen las reglas, poderes y limitaciones que el fideicomisario debe seguir al administrar y distribuir los activos del fideicomiso a los beneficiarios después de la muerte de los colonos.

Derechos de concurso de confianza

Los herederos no incluidos o que no estén satisfechos con las distribuciones pueden tener derecho, según la ley estatal, a impugnar el fideicomiso y las distribuciones después de la muerte de los fideicomisos en ciertos casos.

Reflexiones finales de Tim

Como profesional inmobiliario en el área del Triángulo durante más de 15 años, he trabajado con muchos clientes que compran y venden propiedades en fideicomisos familiares.

Mi consejo para quienes estén considerando poner bienes raíces en un fideicomiso en vida es que sopesen cuidadosamente los pros y los contras con su abogado de planificación patrimonial y asesor financiero.

Si bien los fideicomisos pueden evitar la legalización de sucesiones y brindar otros beneficios, también conllevan una complejidad administrativa que puede ser una carga para los fideicomisarios y los beneficiarios.

Transferir una propiedad al fideicomiso, registrarla correctamente, obtener números de identificación fiscal, presentar declaraciones y administrar las distribuciones después de su fallecimiento requieren conocimientos técnicos legales y tributarios.

Además, los fideicomisos afectan la forma en que los ingresos de las ventas de bienes raíces se distribuyen y gravan después de la liquidación.

Los beneficiarios deben entender las ganancias de capital, la depreciación, la recuperación y otras consecuencias tributarias cuando se venden propiedades fiduciarias.

Y todos los beneficiarios y herederos deben ser informados por adelantado sobre los planes de distribución para evitar posibles conflictos de confianza.

Mi recomendación es que analice sus objetivos, comprenda todas las responsabilidades de la administración de fideicomisos y consulte de cerca con un abogado de planificación patrimonial al considerar un fideicomiso en vida.

Un abogado con experiencia en derecho fiduciario e inmobiliario puede redactar los términos que se ajusten a sus deseos y asesorar a los fideicomisarios sobre cómo cumplir con las leyes estatales.

Un contador también puede proyectar las implicaciones fiscales después de cualquier futura liquidación de bienes raíces.

Con la planificación adecuada y la orientación de los profesionales, los fideicomisos en activo pueden ser herramientas de planificación patrimonial extremadamente útiles para gestionar los activos inmobiliarios.

Pero asegúrese de entender y de poder manejar todas las responsabilidades legales y tributarias antes de comprometer sus propiedades con un fideicomiso.

¡Comuníquese con nosotros si desea hablar más a fondo!

Preguntas frecuentes sobre fideicomisos

¿Qué sucede si no transfiero todos mis bienes al fideicomiso?

Cualquier propiedad que no se transfiera formalmente al fideicomiso permanece en su propiedad personal.

Después de su fallecimiento, es posible que esta propiedad deba pasar por un proceso de legalización testamentaria, lo que anula uno de los principales beneficios de crear un fideicomiso en vida.

Asegúrese de ejecutar nuevas escrituras, cesiones, etc. para transferir todos los bienes previstos al fideicomiso.

¿Puedo hacer cambios en los términos del fideicomiso después de crearlo?

Sí, como fideicomitente, puede modificar los términos del fideicomiso en cualquier momento siempre que siga siendo mentalmente competente.

Las enmiendas deben hacerse formalmente a través de un abogado especializado en fideicomisos. No puede cambiar los términos verbalmente o mediante una carta informal.

¿La propiedad transferida a mi fideicomiso afecta mi tasa de impuesto a la propiedad?

No, transferir una propiedad a su propio fideicomiso en vida no cambia las exenciones del impuesto sobre la propiedad familiar u otras exenciones de impuestos a la propiedad en Carolina del Norte.

Todavía se trata como su propiedad personal a efectos fiscales.

¿Es caro establecer y mantener un fideicomiso en vida?

Los costos legales iniciales de la redacción de un fideicomiso permanente personalizado oscilan entre 1500 y 5000 dólares, según la complejidad de sus activos y sus deseos de distribución.

Los costos administrativos continuos también se aplican si usted actúa como su propio fideicomisario o utiliza a un tercero, pero por lo general son bajos.

¿Qué sucede si no se nombra a ningún beneficiario en el fideicomiso?

Si no se nombra a ningún beneficiario, los bienes pasarán a los fideicomisarios conjuntos supervivientes después del fallecimiento de los fideicomisarios.

Si tampoco hay fideicomisarios supervivientes, los activos se enajenan de acuerdo con la ley estatal. Nombre siempre a los beneficiarios principales y contingentes.

¿Puedo nombrar a mi fideicomiso activo como beneficiario de las cuentas de jubilación?

Sí, puede nombrar a su fideicomiso en vida revocable como beneficiario designado de las 401 (k), las IRA, las pólizas de seguro de vida y otras cuentas para evitar la legalización de sucesiones.

Esta es una técnica común de planificación patrimonial.

¿Dónde debo guardar mis documentos de fideicomiso?

Guarde los documentos fiduciarios originales firmados en un lugar seguro pero accesible, ya sea en su casa o con su abogado especializado en fideicomisos.

También proporcione copias a todos los fideicomisarios, albaceas, beneficiarios y cualquier agente inmobiliario que intervenga en las transacciones de propiedad fiduciaria.

¿Puede un fideicomiso en vida ahorrarme dinero en impuestos sobre las ganancias de capital?

Depende. Los fideicomisos en vida en sí mismos no proporcionan ningún ahorro en el impuesto sobre la renta.

Sin embargo, los fideicomisos le brindan más opciones para administrar la obligación tributaria sobre las ganancias de capital al liquidar bienes inmuebles al dictar el calendario de distribución.

¿A quién debo designar como fideicomisario sucesor?

Considere nombrar a un beneficiario, familiar o amigo de confianza responsable que sea organizado y se sienta cómodo manejando los asuntos financieros y legales.

Hable con la persona que usted nombre para asegurarse de que entiende la función y está dispuesta a servir.

¿Puedo nombrar a hijos menores como beneficiarios del fideicomiso?

Puede nombrar beneficiarios a los hijos menores, pero los activos no se pueden distribuir directamente a ellos.

En cambio, permanecerían bajo custodia hasta que el niño cumpliera 18 o 21 años, según la ley estatal.